鹤山区财政局2023年度“双随机一公开”

会计信息质量检查工作总结
为切实履行财政部门会计监督职责，全面提升会计信息质量和会计工作规范化管理水平，规范各单位会计行为，提高单位会计核算水平。根据《中华人民共和国会计法》和《鹤壁市财政局关于组织县区财政部门开展2023年政府会计信息质量检查工作的通知（鹤财监〔2023〕10号）》要求，区财政局财监股开展2022会计信息质量监督检查。本次检查工作自6月初开始，历时四个月，组织财政骨干力量4人对区商务局和区鹤山办事处2个行政单位开展检查，发现问题四类13条。
一、高度重视，及时部署
区财政局高度重视此次会计信息质量检查工作，从财政监督股、国库支付中心、财务室分别抽出业务精、作风正、纪律严的骨干4人组成会计信息质量检查组，履行检查职责。选出业务量大、覆盖面广的政府部门区商务局和区鹤山办作为被查对象，并在鹤山区人民政府网站公开公示。
二、加强沟通，严守纪律
积极与被查单位主要领导汇报，争取主要领导理解和支持；与会计人员提前沟通，减轻他们的思想负担，最大限度地听取意见、配合检查，达到提高会计信息质量的目的。
区财政局严格执行《财政部门监督办法》《财政检查工作办法》等有关规定，依法开展检查工作，防范行政执法风险。严格遵守工作纪律和廉政规定，不妨碍被检查单位正常工作秩序，不泄露被检查单位秘密，自觉维护财政部门良好形象。
三、依法检查，成效显著
以《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》等法律法规为依据，通过调档、查账、查询等方式，对被查单位的会计凭证、会计账簿等财务资料进行检查。根据《鹤壁市财政局关于2023年政府会计信息质量检查工作方案》的要求，重点检查政府会计准则制度执行情况，以及“三公经费”、国有资产管理中存在的问题。
共发现问题四大类13条，合计61.51万元，分别一是凭证记账不规范，比如鹤山办9月15号，没有发放明细表。二是凭证科目记错，比如鹤山办6月11号，应记入其他应付款；2月1号凭证科目记错应该记入其他工资福利支出。三是原始单据不完整，比如鹤山办2月4号、8月18号缺少原始单据，下账内容不完整，商务局3月14号凭证、7月23号凭证、3月20号凭证、9月19号凭证没有接待函，3月14号凭证没有服装领用表；四是手续不全，比如：鹤山办1月7号凭证、5月2号凭证、5月3号凭证、项目没有邀标或中标手续。
四、存在的问题和原因分析
（一）会计基础薄弱，人员岗位配备不合理、具有专业知识的会计人员不足
我区普遍存在单位缺乏会计专业人员，且又都是兼职。在账务处理中是会计主管，又是记账人和审核人。报送财政部门各种报表和操作各种软件，存在有错不自知，检验不出来的问题。
（二）原始凭证审核不严，报销支出不规范。
（1）报销事由填写不清楚；
（2）报销原始凭证不规范；
（3）报销原始凭证会计要素填写不全。如没有填写经手人、报销人、审核人、领导没有审批意见就报销支出；
五、认真整改，确保实效
针对发现的问题，及检查处理情况向其单位分管财务领导和财会人员进行了反馈，要求被检查单位认真整改、完善手续，督促限期整改，确保检查成效。
下一步将对全区从事会计工作人员进行培训，提高业务能力，提高会计理论知识水平。
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   2023年9月13日